Bài giảng Phương thức thanh toán quốc tế đối với hàng hóa xuất nhập khẩu

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN 
QUỐC TẾ ĐỐI VỚI HÀNG HÓA 
XUẤT NHẬP KHẨU 
TS .Bùi Thanh Tráng
PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI 
VỚI HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU 
CHUYỂN TIỀN-Remittance
Hình thức chuyển tiền: 
¾ T/T: Telegraphic Transfers: Hình thức điện báo
¾ T/M: Mail Transfers: Hình thức thư báo-Payment 
order
Thời hạn trả tiền
9 Chuyển tiền trả trước
9 Chuyển tiền trả ngay
9 Chuyển tiền trả sau
NGƯỜI 
XUẤT KHẨU
NGƯỜI 
NHẬP KHẨU(5)
(3) (1)
(2)
(4)
Chuyển tiền trả trước -Prepayment
NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG
NGƯỜI 
XUẤT KHẨU
(4)
(3)
(1)
(2)
NGƯỜI 
NHẬP KHẨU
(5)
NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG
Chuyển tiền trả sau –Deferred payment
NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ- Documentary Collection
NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ: 
9 Người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ ký
phát hối phiếu đòi tiền người mua. 
9 Nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu
HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE
Hối phiếu là một tề mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện do người xuất khẩu
(người bán) ký phát đòi tiền người nhập khẩu (người mua), yêu cầu người
này trả một số tiền nhất định cho người hưởng lợi ghi trên hối phiếu, tại
một địa điểm nhất định, và trong một thời hạn nhất định (trả ngay, trả sau)
- Người ký phát hối phiếu- Drawer: người bán, người xuất khẩu
- Người trả tiền hối phiếu-Drawee: người mua, người nhập khẩu, người thứ
ba do sự chỉ định của người trả tiền
- Người hưởng lợi – Beneficiary : người ký phát hối phiếu, người nào đó do 
họ chỉ định. 
HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE
9 HỐI PHIẾU TRẢ NGAY- SIGHT DRAFT
9 HỐI PHIẾU CÓ KỲ HẠN –USANCE 
DRAFT/TIME DRAFT
HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE
No: BILL OF EXCHANGE
For: USD 2,500,000.00 HCMC, 25 May, 200..
At sight of the FIRST Bill of exchange (SECOND of the 
same tenor and date being unpaid) pay to the order of 
Bank Foreign Trade of Vietnam, HCMC Branch,
the sum of UD Dollars Two Million Five hundred Thousand 
Only.
To: RHB Bank Vietnam Southern Food Corp.
Berhad, Kuala Lumpur (signature)
HỐI PHIẾU DÙNG TRONG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU
HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE
No: BILL OF EXCHANGE
For: USD 2,500,000.00 HCMC, 25 May, 200..
At sight of the FIRST Bill of exchange (SECOND of the 
same tenor and date being unpaid) pay to the order of 
Bank Foreign Trade of Vietnam, HCMC Branch,
the sum of UD Dollars Two Million Five hundred Thousand 
Only.
Value received as per our Invoice(s) No 40 dated 25 May, 
200..
Drawn under RHB BANK BERHAD, KUALA LUMPUR
Irrevocable L/C No ABC2008, dated 15 May 200..
To: RHB Bank Vietnam Southern Food Corp.
Berhad, Kuala Lumpur (signature)
HỐI PHIẾU DÙNG TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ- Documentary Collection
¾ D/P: DOCUMENTS AGAINST PAYMENT: 
ngöôøi mua chæ ñöôïc nhaän caùc chöùng töø sôû höõu veà
haøng hoùa sau khi thöïc hieän thanh toaùn. Thanh toaùn
traû ngay.
¾ D/A: DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE: 
ngöôøi mua nhaän chöùng töø sôø höõu veà haøng hoùa sau
khi kyù chaáp nhaän hoái phieáu traû tieàn vaøo thôøi ñieåm
sau ño. Thanh toaùn hoái phieáu coù kyø haïn
(1)
(2)
(3)
(4) (5)
(6)
(7)
NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ
NGÂN HÀNGNGÂN HÀNG
NGƯỜI 
XUẤT KHẨU
NGƯỜI 
NHẬP KHẨU
NHÔØ THU KEØM CHÖÙNG TÖØ
¾ Ruûi ro cao ñoái vôùi ngöôøi baùn, bôûi vì khoâng coù söï baûo ñaûm
cuûa ngaân haøng trong thanh toaùn, ngöôøi mua coù theå töø
choái hoaëc huûy boû hôïp ñoàng, thanh toaùn coù theå khoâng
ñöôïc thöïc hieän sau khi haøng ñöôïc giao. 
¾ Ruûi ro ñoái vôùi ngöôøi mua: hoùa giao coù theå khoâng phuø hôïp
vôùi hôïp ñoàng
NGÖÔØI BAÙN AÙP DUÏNG PHÖÔNG THÖÙC NHÔØ THU 
KEØM CHÖÙNG TÖØ NEÁU 
¾ Khoâng nghi ngôø veà khaû naêng thanh toaùn vaø uy tín cuûa
ngöôøi mua
¾ Ngöôøi baùn vaø ngöôøi mua coù moái quan heä toát
¾ OÅn ñònh chính trò, kinh teá vaø phaùp luaät cuûa nöôùc ngöôøi
mua. 
¾ Khoâng bò haïn cheá vieäc chuyeån ñoåi ngoaïi teä trong nöôùc
ngöôøi mua
¾ Haøng hoùa deã daøng trao ñoåi mua baùn treân thò tröôøng
PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ
DOCUMENTARY CREDIT
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong
đó ngân hàng mở thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của khách
hàng (người yêu cầu mở L/C-người nhập khẩu) cam kết sẽ trả
một số tiền nhất định cho người thứ ba (người hưởng lợi), 
hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm
vi số tiền đó, khi người thứ ba này xuất trình cho ngân hàng
bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định trong thư
tín dụng. 
THÖ TÍN DUÏNG (LETTER OF CREDIT)
Cam keát cuûa ngaân haøng ñaïi dieän cho ngöôøi mua ñeå traû tieàn cho ngöôøi
baùn khi ngöôøi baùn thöïc hieän ñuùng caùc ñieàu kieän cuûa L/C. 
* Chöùng töø ñoùng vai troø chính trong PTTDCT
* Ngaân haøng giöõ vai troø trung gian vaø khoâng lieân quan ñeán
haøng hoùa, chæ giaûi quyeát thanh toaùn döïa treân chöùng töø
PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ
DOCUMENTARY CREDIT
(1) (8)
(2)
(6)
(7)
(4)
(3)(5)(9)
Goods
QUI TRÌNH THỰC HIỆN PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG 
CHÖÙNG TÖØ
NGƯỜI 
NHẬP KHẨUNGƯỜI XUẤT KHẨU
NGÂN HÀNG MỞ L/CNGÂN HÀNG THÔNG BÁO 
VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI NHẬP KHẨU
MỞ L/C: với các nội dung bao gồm:
¾ Loại L/C
¾ Người mở L/C
¾ Người hưởng lợi L/C
¾ Số tiền L/C
¾ Điều kiện cơ sở giao hàng, Điều kiện giao hàng
¾ Qui định chứng từ xuất trình
¾ Qui định về hàng hóa
¾ Địa điểm giao hàng
¾ Thời hạn giao hàng
¾ Bao bì đóng gói , kí mã hiệu
VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI NHẬP KHẨU
KÝ QUỸ MỞ L/C – ĐỐI VỚI L/C AS SIGHT
Tùy theo khách hàng, mức ký quỹ từ 3-4 loại (không kí quỹ, 
nhỏ hơn 100%, 100% giá trị L/C)
Lưu ý: tỉ lệ kí quỹ nhỏ hơn 100% L/C:
¾ L/C : “Full set of original of clean on board B/L showing L/C No made 
out to order of issuing bank”
¾ B/L: Consignee: “to order of name of issuing bank”
¾ L/C : “ Set (2/3)of original of clean on board B/L showing L/C No made 
out to order of issuing bank
VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI NHẬP KHẨU
KÝ QUỸ MỞ L/C – ĐỐI VỚI L/C TRẢ CHẬM
Tùy theo khách hàng, mức ký quỹ khác nhau
Lưu ý: tỉ lệ kí quỹ nhỏ hơn 100% L/C:
¾ L/C : “Full set of original of clean on board B/L 
showing L/C No made out to order of issuing bank”
¾ B/L: Consignee: “to order of name of issuing bank”
¾ L/C : “ Set (2/3)of original of clean on board B/L 
showing L/C No made out to order of issuing bank
VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI XUẤT KHẨU
KIỂM TRA NỘI DUNG L/C
¾ Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C
¾ Tên ngân hàng mở L/C
¾ Tên Ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận
¾ Người mở L/C
¾ Người hưởng lợi L/C
¾ Số tiền L/C
¾ Loại L/C
¾ Điều kiện cơ sở giao hàng, Địa điểm giao hàng, Thời hạn giao hàng
¾ Qui định chứng từ xuất trình
¾ Qui định về hàng hóa, Bao bì đóng gói , kí mã hiệu
¾ Ngày, địa điểm hết hiệu lực của L/C (Expiry date)
KIỂM TRA NỘI DUNG L/C PHẢI DỰA TRÊN CƠ SỞ HỢP ĐỒNG
VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI XUẤT KHẨU
LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN
¾ THEO QUI ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG VỀ VIỆC 
YÊU CẦU XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ
¾ SAI BIỆT CỦA CHỨNG TỪ:
9 Chứng từ không đầy đủ, các thông tin giữa các chứng từ
không nhất quán
9 Số tiền vượt trội so L/C
9Xuất trình không nằm trong thời gian hiệu lực được yêu cầu